ISR-Abzüge, Abschreibung, Solaranreize, IMMEX, Freihandelszonen. Steuerstrategien für Investoren in Mexiko.
Ein Projekt von Recrea Construction
Leistungen
ISR-Abzüge, Abschreibung, Solaranreize, IMMEX, Freihandelszonen. Steuerstrategien für Investoren in Mexiko. Wir übernehmen alles von der Planung bis zur Fertigstellung.
Kosten
Kontaktieren Sie uns für ein detailliertes Angebot. Kostenlose Beratung innerhalb von 24 Stunden.
Reale Preise pro m², Grundstückskosten, Genehmigungen, versteckte Gebühren.
Baukosten nach Standort — 2026 Aktualisiert
Zone
Kosten/m² (MXN)
Kosten/m² (USD)
Hinweise
Playa del Carmen
$12.000–$25.000
$650–$1.400
Beste Infrastruktur, schnellste Genehmigungen
Tulum
$14.000–$30.000
$780–$1.670
Öko-Vorschriften +10–20%, SEMA erforderlich
Puerto Aventuras
$15.000–$28.000
$830–$1.560
Marina-Gemeinschaft, Premium-Ausstattung
Cancún
$12.000–$24.000
$650–$1.330
Hotelzone-Aufpreis, Vororte günstiger
Akumal
$14.000–$28.000
$780–$1.560
Geschütztes Meeresgebiet, Sondergenehmigungen
Puerto Morelos
$12.000–$22.000
$650–$1.220
Ruhiger Strandort, wachsende Expat-Nachfrage
Bacalar
$10.000–$18.000
$550–$1.000
Aufstrebender Markt, begrenzte Infrastruktur
Unser 6-Schritte-Prozess
01
Beratung
Kostenlose Erstberatung. Umfang und Budget definieren.
02
Planung
Detailliertes Angebot mit Spezifikationen.
03
Genehmigungen
Wir bearbeiten alle erforderlichen Genehmigungen.
04
Ausführung
Eigenes Team. Wöchentliche Berichte.
05
Qualität
Inspektionen in jeder Phase. Materialien geprüft.
06
Übergabe
Endabnahme, Mängelliste, schriftliche Garantie.
Steuervorteile beim Bauen in Mexiko. Über 10 Jahre Erfahrung. Kostenlose Beratung
Die Rechnung beim Verkauf — an einem Beispiel
Der spürbarste steuerliche Effekt für ausländische Eigentümer in Mexiko ist keine Fördermaßnahme, sondern schlicht die Fähigkeit, Ausgaben zu belegen.
Beim Verkauf wird die ISR entweder mit 25 Prozent auf den Bruttopreis oder mit 35 Prozent auf den Veräußerungsgewinn berechnet — was günstiger ist, hängt von den Unterlagen ab. Im zweiten Fall ist der Gewinn die Differenz zwischen Verkaufspreis und Anschaffungskosten zuzüglich der belegten Baukosten. Und «belegt» hat eine sehr präzise Bedeutung: eine elektronische Rechnung (CFDI) auf Ihren Namen und Ihre RFC, von einem steuerlich registrierten Unternehmen.
Ein Beispiel. Grundstück für 2 Mio. gekauft, Bau für 4 Mio., Verkauf nach sechs Jahren für 9 Mio. Mit vollständigen Baurechnungen liegt der steuerpflichtige Gewinn bei rund 3 Mio., die Steuer bei etwa 1,05 Mio. Ohne Baurechnungen steigt die Bemessungsgrundlage auf 7 Mio., und die Steuer nähert sich 2,45 Mio. Differenz: 1,4 Mio. Pesos — allein wegen der Papiere.
Daraus folgt: RFC vor Baubeginn beschaffen, per Überweisung zahlen, die XML-Dateien archivieren (rechtsgültig ist das XML, nicht das PDF) und die terminación de obra mit Katasteraktualisierung durchführen.
Steuern bei Vermietung
Wird das Objekt vermietet, entsteht ein zweiter Steuerkreis, den viele erst im Nachhinein entdecken.
ISR auf Mieteinnahmen. Nichtansässige versteuern Einkünfte aus mexikanischer Quelle. Die Erklärungspflicht besteht auch dann, wenn die Plattform bereits einen Teil einbehalten hat — der Einbehalt ersetzt die Erklärung nicht.
IVA von 16 Prozent fällt auf Kurzzeitbeherbergung mit Serviceleistungen an. Langfristige Wohnraumvermietung ist umsatzsteuerfrei — ein wesentlicher Unterschied zwischen den beiden Modellen.
Impuesto al hospedaje, die Beherbergungssteuer von Quintana Roo, wird von Plattformen teilweise einbehalten.
Abzüge. Im Regime mit tatsächlichen Kosten sind Predial, Kreditzinsen, Versicherung, Instandhaltung, Verwaltungsprovisionen und die Gebäudeabschreibung abzugsfähig. Alternativ gibt es einen pauschalen Abzug ohne Belegnachweis; was günstiger ist, hängt von Ihrer Kostenstruktur ab.
Und zur Klarheit: Die Plattformen melden Daten an die SAT. Das Modell «inoffiziell vermieten» funktioniert seit einigen Jahren nicht mehr, und eine rückwirkende Bereinigung kostet mehr als eine saubere Buchführung von Anfang an.
Das ist der Fall, in dem eine Stunde bei einem mexikanischen Steuerberater vor dem Kauf ein Vielfaches ihres Preises spart.
Häufig gestellte Fragen
Gebäude-Abschreibung: 5%/Jahr. Baukosten werden kapitalisiert. Ausstattung: 10–20%.
0,1–0,3% des Katasterwerts. Haus $5M: $5.000–$15.000/Jahr. Januar: 10–15% Rabatt.
Einkommensteuer: 25–35% des Gewinns. Verkaufspreis minus Kauf minus Verbesserungen.
Bei 2+ Mietimmobilien: wahrscheinlich. SA de CV: alles absetzbar, MwSt (16%) erstattbar.
16% MwSt. Mit SA de CV erstattbar. Projekt $3M = $480.000 erstattbar.
Was Sie hier realistisch erwarten können
Bauleistungen mit ordnungsgemäßer Rechnung (factura) sind bei vermieteten Objekten grundsätzlich als Aufwand oder über Abschreibung relevant, und bei einem späteren Verkauf können nachgewiesene, korrekt fakturierte Investitionen die Bemessungsgrundlage beeinflussen. Beides setzt eine RFC und lückenlose Belege voraus — ohne Rechnung existiert die Investition steuerlich nicht.
Warum "ohne Rechnung billiger" teuer wird
Der Nachlass ist einmalig, der Nachteil dauerhaft: keine steuerliche Anerkennung, kein Nachweis der Investition beim Verkauf, keine Gewährleistungsgrundlage und kein Beleg im Streitfall. Wir fakturieren jede Leistung, und das ist ausdrücklich Teil dessen, wofür Sie zahlen.
Wer das entscheidet, sind nicht wir
Wir sind Bauunternehmer. Wir sagen Ihnen, dass die Pflichten und die Möglichkeiten bestehen, und verweisen Sie an einen mexikanischen Contador, der es zeichnet. Wer im Bauwesen Steuerberatung anbietet, überschreitet seine Kompetenz.
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